关于2019年区本级财政绩效评价工作情况的报告
来源: 遂宁市安居区财政局 栏目: 结果公开 发布时间: 2020-01-14 阅读:

                                                                        

 

 

 

 

 

 

遂安财〔2019〕130号                       签发人:冉  源

 

 

遂宁市安居区财政局

关于2019年区本级财政绩效评价工作情况的

报    告

 

市财政局:

按照《预算法》关于开展财政绩效评价工作的规定,根据中共四川省委、四川省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(川委发〔2019〕8号)和《遂宁市财政局关于开展2019年财政绩效评价工作的通知》(遂财绩〔2019〕6号)要求,为推进财政绩效评价工作深入实施,区财政局按照"全面覆盖、规范实施、确保质量、注重成效"的工作原则,开展2019年财政绩效评价工作,我局通过购买服务,委托四川公信会计师事务所于2019年11-12月对全区42个本级项目、1个财政政策、18个区直部门、乡镇(街道)开展支出绩效评价工作。被评价项目总体绩效目标明确,决策依据充分,资金分配科学合理,项目管理较规范,项目完成良好,基本达到了预期效果,具体情况报告如下:

一、工作情况

(一)绩效评价工作开展情况

区财政局制发遂安财监督〔2019〕2号文件,由四川公信会计师事务所指定人员实施现场绩效评价,该公司成立了以技术负责人廖绍福同志为组长的工作组,分为二个小组对2019年的区级财政绩效评价工作开展现场评价,按照2019年遂宁市安居区项目及部门支出绩效评价指标体系的要求,区财政局对小组成员进行了业务培训,随后深入到各评价单位,详细收集绩效评价所需资料,结合评价单位的自评情况,撰写出了部门预算支出和区级项目预算支出绩效考评报告。

(二)绩效评价总体概括

1.部门预算支出绩效评价总体概括。此次现场评价选定了区司法局、区群工局、区妇联、区工业集中区、马家乡、白马镇、柔刚街道办等18个部门,涉及资金总额45413.90万元,涵盖被评价部门的基本支出和项目支出在内的所有财政资金支出绩效情况。

2.区级项目支出绩效评价总体概括。2019年,财政局按照"资金量较大,代表性强,社会关注度高"的原则,此次现场评价选定了教育事业发展、专项扶贫、城乡居民医保、基础设施建设等方面计42个项目,涉及资金总额 12,233.20 万元。

3.区级绩效评价财政政策总体概括。2018年度获得财政金融互动该项政策补助的六家商业银行分别为安居融兴村镇银行、遂宁银行安居分行、工商银行安居支行、农业银行安居支行、遂宁农商银行安居支行、建设银行安居支行,对六家银行一年执行该政策业务开展情况进行评价,涉及奖补资金52.9万元。

二、评价结果

(一)部门整体支出绩效评价

抽选的18个部门除马家乡已经合并至西眉镇未进行绩效评价之外,其余17个部门进行了整体评价。平均得分87.75分。从总体情况看,部门资金安排符合国家政策规定,部门目标完成较好,实施过程规范有序,达到了预期的效果。

(二)项目支出绩效评价

抽选的42个项目根据实际情况,四川省建设项目水土保持"天地一体化"监管项目属市级资金实施已完成未作评价,贫困人员、低保对象、特困人员政府代缴基本养老保险费项目属2019年项目未作评价,其余40个项目绩效评价平均得分89.53分,从总体情况看,项目资金安排符合国家政策规定,项目目标完成较好,实施过程规范有序,达到了预期的效果。

(三)财政政策绩效评价

 通过现场对六家银行"财政金融互动政策"评价来看带来的财政拉动效应明显,对农村支农、扶贫小额贷款、对企业创业创新驱动提供了动力,为资金融通提供了更为方便快捷的渠道,该财政政策评价总分为 97.00分。

三、存在的主要问题

(一)部门整体绩效支出方面

1.会计核算不规范。

(1)区投促局发放职工工资扣除个人应缴纳保险及公积金部分未进行财务核算,直接以实发工资入帐,财务核算错误;

    (2)区商务局重复记录项目资金收入及支出。由于银行账号有误等原因,收到银行退回支付的企业奖励补助奖金5.00万元,记入了财政拨款收入-公共财政预算拨款,误增加财政拨款收入,重新支付时又重复记入财政拨款支出;

(3)区人社局专项资金收支部分未按照项目分类列支;

(4)区民政局财务核算中部分项目资金未按照规定用途记入相应的项目资金中。如:201829号凭证中,在临时救助资金项目资金在支付乐山村、四溢湾村扶贫帮扶资金7.48万元;困难残疾人生活补贴与困难残疾人护理费用在一个项目资金户管理,未按照专项资金分别核算;

(5)区交运局在基本支出核算中存在将本局工作人员外地的就餐费用列入伙食补助费;

(6)区水局在人员经费支出中列支个人所得税43,953.07元,冲减其他应收款-步云财政所343.90万元往来款时多冲减6.00万元;

(7)常理镇将收取退耕还林补偿188,300.00元、地力补贴2,461,889.23元、生态效益补偿148,886.00元纳入公共预算拨款收入—日常公用经费;在人员经费中列支退耕还林补偿186,310.00元、地力补贴2,451,975.36元、生态效益补偿147,030.37元;

(8)磨溪镇派出所改造费用154,116.00元纳入镇日常公用经费支出核算;

2.年末库存现金结余过大

(1)区投促局2018年末库存现金结存12.66万元;

(2)区交运局下属单位海事处2018年末库存现金结存5.59万元;

(3)常理镇2018年末库存现金结存4.11万元;

(4)磨溪镇2018年末库存现金结存3.90万元。

3.工程建设项目管理不到位。

(1)区交运局下属路政所支付遂宁市永佳建筑有限责任公司修建安居区西眉公安交运卸载场费用484,878.00元,该项目建成后未竣工决算审计;

(2)区水利局支付磨溪灾后重建资金56.50万元,中标单位为江西省源河工程有限公司,工资款转账至遂宁建彬建筑劳务有限公司,该项目由四川明力建设工程项目管理有限公司出具结算审核报告,该报告无文号。

4.固定资产管理不规范,存在实物与上报国有资产报表数据不符;存在购置固定资产未纳入固定资产管理的问题。

(1)区妇联国有资产报表系统数据为9.87万元与会计帐列数据10.21万元不符;

(2)区水利局国有资产报表系统数据为327.06万元与会计帐列数据69.73万元不相符。

5.固定资产管理未按照国有资产管理要求年末进行资产清理、核实。如:区司法局、区投促局、区教体局等。

6.资金结余较大

(1)区社会保险事业管理局全年预算资金结余较大。2018年度实际收到各种预算资金1019.22万元,全年支付预算资金821.12万元,结余资金198.10万元,主要为基本支出结余;

(2)柔刚街道办正东社区基层设施和环境建设资金结余49.31万元,结余金额较大。

7.专项资金未使用。区教体局义务教育公用经费补助--小学项目资金235.00万元、"三通两平台"信息网络服务费50.00万元。

8.非税收入未上缴。如:磨溪镇历年收取计划生育社会抚养费260,658.00元未上缴。

9.绩效目标管理意识不强,对绩效目标管理重视不够;工作开展力度不够,项目绩效评价履盖率不高,只对部分项目进行了绩效评价,未全面对下属事业单位开展绩效评价工作。如:区商务局、区民政局、区教体局、区交运局、区水利局。

10.费用支出审核不严。

(1)区人力资源和社会保障局在支付项目资金时,支付费用单位与签订合同单位不一致;

(2)区社会保险事业管理局部分费用支出审核不严格。如:20182181920号、921凭证中支付2016年、2017年的目标奖共计775,213.00元,无相关文件资料,也无银行代发流水清单;2018922号凭证中支付机关事业单位养老保险网厅业务办理工作培训会议费1105元,无会议签到册;2018225号凭证中支付各社区全民参保登记工作经费45,586.00元,附件中无具体发放依据,也无各社区开具的收款凭证。

(3)区民政局2018717号凭证中支付廉政专家授课费4000.00元,签订协议与发票的单位均为南充市陵江教育咨询有限公司,民政局支付费用时支付给米孟秋个人;在20182 11号凭证中,支付季度考核金9,857.00元无收款单位开据的服务发票。

(二)项目支出绩效评价方面

1.会计核算不规范。

(1)区文广局会计核算将应急广播平台建设专项资金30万元,广播村村响维护费20万元经费帐务处理有误,记成应急广播平台建设专项资金20万元,广播村村响维护费30万元;

(2)区文广局电视台运行经费项目核算经济分类未按照《政府收支分类科目》部门预算支出经济分类科目设立子科目。聘用人员工资、保险等费用列入基本工资、机关事业单位基本养老保险、其他工资福利支出、劳务费科目中核算;将电台广告收入计入其他应付款科目核算,未纳入应缴财政款科目核算。还有176,000.00元广告收入未上缴财政。

(3)区民政局未按照专项资金管理办法的要求将困难残疾人生活补贴与困难残疾人护理费用在一个项目资金中核算;

2.专项资金未使用。如:区教体局义务教育公用经费补助--小学235.00万元、"三通两平台"信息网络服务费50.00万元;

3.项目实施进度较慢。

(1)区应急管理局安全生产体验中心项目实施在2019年1月;

(2)区教体局思源实验学校建设项目2019年完成;

(3)安居区特殊教育学校改善办学条件(新增遂宁市残疾人运动训练基地)在2019年实施。

(4)区机关事务局年初预计购买十三辆车,预算203.00万元,实际本年执行购买公务辆七辆,支付专项资金95.89万元,资金结余107.11万元,占年初预算的47.24%;

(5)区民政局敬老院聘用人员工资及敬老院运行管理费项目由于民办养老机构托养费、聘用第三方社会组织服务费协议于2018年下半年才实施,2018年22所公办养老机构考核未完成,导致资金结余51.75万元,占年初预算的14.03%;

(6)区残联困难白内障患者手术补助费项目2018年实施,于2019年6月才实施完成;

(7)区公安分局城市监控系统第三期租赁费项目该项目本级预算资金为237.00万元,根据项目实际支付19.08万元,占预算支出的8.05%。

4.专项资金结余较多。

(1)区文广局2018年村村通项目资金上年结余310.66万元,当期收到196.17万元,当期支出217.63万元,当期结余289.20万元;

(2)区民政局城乡最低生活保障金项目本年度收到低保金共计5023.27万元,实际发放4966.26万元,资金结余 57.01万元;

(3)区卫生健康局计划生育特殊家族扶助关怀项目项目年初预算132.77万元,使用项目35.77万元,资金结余97.00万元。

5.部分项目未严格执行政府采购相关规定。如:安居区思源实验学校建设项目中购置窗帘费用10.35万元,未按照政府采购要求执行分散采购程序,在请示区教体局分管领导同意后学校自行采购。

6.混用专项经费。

(1)安居区特殊教育学校2018年在特殊教育补助经费项目中超范围支付电费18,984.16元;送教下乡支出74,155.37元超出遂宁市安居区特殊学校关于区级特殊教育专项补助经费使用方案的请示60,000.00元;

(2)区卫生健康局计划生育特殊家族扶助关怀项目中列支计生干部伤残优抚金2.00万元。

7.支出审核把关不严。

(1)区民政局第三方组织对低保等社会救助项目评定费项目支付费用时,财务审核不严。在2018年2月11号凭证中,支付季度考核金9,857.00元,无收款单位开据的服务税务发票。

(2)区人力资源和社会保障局主管的人事档案管理费项目支付费用单位与签订合同单位不一致。2018年在两次支付招标代理费30,902.00元中,签订合同单位为四川欧瑞建设集团有限公司,开票单位及付款单位均为遂宁市欧瑞建设工程有限公司。

(3)大额现金支付各项费用。如:聚贤初中现金支付留守学生寄宿托管中心老师加班补贴及中心各项费用共计金额5.36万元。

8.重视程度不够,未开展绩效自评工作。

部分单位领导重视程度不够,未按区财政局要求开展部门整体自评和实施的项目开展自评,并未编制自评报告。

四、下一步整改措施

一是根据《预算法》关于财政预算支出绩效管理要求和绩效评价结果,逐次发出整改通知,要求部门限时整改。

二是要求各级各部门严格按项目资金管理要求规范使用项目资金,按照批准的项目实施方案、项目资金分配计划进行资金拨付和使用,做到专款专用,控制项目支出,按预算文件执行经费开支,避免超支,强化会计核算质量,做好项目支出核对与记录,确保同一项目资金下各个项目支出清晰可查,确保资金安全高效。督促主管部门加强项目验收管理,严格履行监管职责,对项目实施单位进行事前、事中、事后督查,组织相关专家参与项目验收,认真评定建设项目质量等级,通报相关资金使用管理情况,分析出现的问题,研究解决办法措施,确保项目高效完成。

三是进一步加强项目绩效管理,完善绩效目标导向机制。从项目资料申报开始,重视绩效目标申报的完整性、合理性、可行性,合理进行预算申报,提高财政资金使用率。积极对项目开展绩效评价自评工作,进行自查自纠,充分完成项目绩效目标。同时,将绩效目标作为项目实施完成的重要依据,为后期绩效追踪、问责提供标准。

四是严格对项目实施程序全过程进行绩效监控。对项目立项、审批、制定项目实施计划方案、项目组织实施及管理、项目验收各个环节实施全过程监控,督促整个项目至始至终合理合规。

五是加强财政业务培训,提高单位领导对全面预算管理的重视程度,增强财务人员的预算意识,坚持先有预算、后有支出,没有预算不得支出的理念。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务,确定单位年度预算目标,细化预算指标,科学合理编制部门预算,推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后,根据实际情况,定期做好预算执行分析,掌握预算执行进度,及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距,纠正偏差,为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

七是加大财政政策宣传力度,增加政策的透明度和知晓率,完善实施制度,规范办理流程,加强政策监督。严格按照规定程序规范化操作,真正做到有章可循、有规可依,减少流程操作中人为因素的干扰;建立本区金融机构竞争机制,根据区内金融机构服务范围和侧重点不同的特点,鼓励全员参与,在各金融机构侧重领域内推动政策实施,做到政策效果最大化;鼓励金融创新,完善财政补助方式,对开展多样化的财政金融互动行为,完善补助政策。

八是强化绩效评价结果应用。各部门、乡镇(街道办)应不断加大应用的内生动力和外部约束力,严格落实问题整改,构建起评价结果应用与提升预算绩效的良性互动长效机制。持续加强绩效评价信息公开力度,积极主动公开绩效评价报告,接受社会监督。区财政局将严格落实绩效工作责任,建立绩效考核和问责制度,并按照上级相关要求,对绩效评价结果较差、绩效工作推进实施不力的单位进行绩效问责。

 

 

附件:1.安居区2019年现场绩效评价部门得分情况表

2.安居区2019年现场绩效评价项目得分情况表

3.安居区2019年现场绩效评价政策得分情况表

 

 

                          遂宁市安居区财政局

 2019年12月24日

 

 

 

 

 

 

 

 

遂宁市安居区财政局办公室                 2019年12月24日印

 

附件1

安居区2019年现场绩效评价部门得分情况表

 

序号

单位名称

评分情况

实际得分

折算后

总分

预算编制    10

预算执行  20

综合管理  40

整体效益 30

1

区司法局

9.50

12.00

19.80

30.00

71.30

84.88

2

区群工局

6.50

9.00

22.00

30.00

67.50

85.44

3

区妇联

7.00

8.00

18.50

30.00

63.50

89.44

4

区工业集中区

7.50

9.00

28.00

30.00

74.50

91.98

5

区教体局

7.50

15.50

26.00

30.00

79.00

87.78

6

区交运局

6.80

7.00

21.50

30.00

65.30

82.66

7

区投促局

6.50

8.00

23.50

28.00

66.00

83.54

8

区商务局

7.00

15.40

26.50

27.00

75.90

86.25

9

区人社局

9.40

15.40

33.00

27.00

84.80

88.33

10

区社保局

10.00

15.60

26.30

26.00

77.90

86.56

11

区残联

9.50

15.60

29.80

27.00

81.90

87.13

12

区民政局

10.00

15.30

34.50

27.00

86.80

88.57

13

区水利局

7.50

9.50

29.00

30.00

76.00

89.41

14

常理镇

5.00

8.00

30.00

30.00

73.00

93.59

15

磨溪镇

8.00

7.00

31.00

30.00

76.00

89.41

16

马家乡

/

/

/

/

/

/

17

白马镇

7.30

5.00

28.00

30.00

70.30

86.79

18

柔刚街道办

7.50

7.00

23.00

30.00

67.50

90.00

附件2

安居区2019年现场绩效评价项目得分情况表

序号

单位名称

项目名称

评分情况

项目 决策20

项目 管理 10

项目 效果70

总分

1

区水利局

三座中型水库渠系维护

20

4

69

93

2

区农业农村局

农村一事一议财政奖补资金-地方配套

18

9

66.7

93.7

3

区水利局

四川省建设项目水土保持"天地一体化"监管

/

/

/

/

4

公安局机关

城市监控系统三期租赁费--租赁费

20

8

66

94

5

机关事务管理局机关

公务用车购置经费--公务用车购置

20

10

65.1

95.1

6

机关事务管理局机关

机关食堂运转经费--其他商品和服务支出

19.4

8.3

68.3

96

7

交警大队机关

设备购置经费--专用设备购置

20

10

67.5

97.5

8

统计局机关

第四次全国经济普查第三次农普工作经费--印刷费

20

9.8

68.9

98.7

9

安监局

安全生产体验中心建设--其他商品和服务支出

20

10

66

96

10

教体局

义务教育均衡发展

20

8

70

98

11

教体局

留守学生寄宿托管中心

20

6

70

96

12

教体局

资助2016年及以后新入学建档立卡贫困家庭本专科学生

20

10

69

99

13

教体局

"三通两平台"信息网络服务费

0

0

0

0

14

文旅局

应急广播平台建设

20

7.5

70

97.5

15

教体局

义务教育公用经费补助--小学

0

0

0

0

16

民政局

孤儿生活费

19

9.5

69.4

97.9

17

民政局

居家养老服务

20

8.5

68.1

96.6

18

民政局

敬老院聘用人员工资及敬老院运行管理费

20

10

68.3

98.3

19

民政局

临时救助

20

9.1

69.6

98.7

20

民政局

城乡低保区级配套

20

9.5

69.6

99.1

21

民政局

第三方组织对低保等社会救助项目评定费

19.8

9.2

68.8

97.8

22

卫计局

村卫生室实施基本药物制度

20

9

68

97

23

卫计局

艾滋病防治

20

9

67.2

96.2

24

卫计局

全民免费健康体检

20

7

66

93

25

残联

城乡残疾人居家灵活就业

20

9.1

69.3

98.4

26

教体局

安居职中扩建工程二期

20

10

65

95

27

教体局

普惠性幼儿园免保教费

20

10

69

99

28

教体局

政府购买学校保安服务

20

9

69

98

29

文旅局

电视台运行经费

20

8

69

97

30

教体局

安居区思源实验学校建设

20

8

69

97

31

教体局

特殊教育补助

20

6

68

94

32

  人社局机关

人事档案管理费

20

9.1

69.5

98.6

33

民政局

安居区2019年高龄老人补贴

20

8.8

69.8

98.6

34

民政局

困难残疾人生活补贴

20

9.5

69.8

99.3

35

卫计局

基本公共卫生服务

20

9

69

98

36

卫计局

计划生育特殊家庭扶助关怀

20

6

66.4

92.4

37

城乡养老保险局

贫困人员、低保对象、特困人员政府代缴基本养老保险费

/

/

/

/

38

残联

贫困残疾人白内障手术

20

9.6

66.1

95.7

39

财政局

财金互动资金区级配套资金

20

7.2

70

97.20

40

财政局

创业担保基金

0

0

0

0

41

发改局

2018年常理镇易地搬迁集中安置点建设项目

20

7

70

97

42

发改局

2017年马家乡易地搬迁集中安置点建设项目工程款

20

7

70

97

 

 

 

附件3

安居区2019年现场绩效评价项目得分情况表

 

一级指标

二级指标

指标解释

标准得分

评价得分

经济性(相关性)
  (20分)

科学性

是否与国家、地方政策及发展战略相关。

10

10

合理性

政策设定是否符合目标区域、目标群体需求。

10

10

效率性
  (20分)

管理效率

管理制度办法是否健全,保障措施是否规范有效。

7

7

执行效率

资金拨付使用是否按进度,有无滞后现象。财政资金投资带动社会资金投入的情况。

7

7

政策效率

政策预期目标的实现程度。

6

5

效益性
  (20分)

社会效益

带动政策目标区域内公共基础设施、公共服务就业。

5

5

经济效益

对区域经济(目标群体)带来的直接或间接效益。

5

5

环境效益

节约资源、保护生态环境方面作用。

5

5

满意度

问卷调查、访谈等形式了解公众、服务对象、目标群体满意度。

5

5

公平性
  (20分)

公平性

目标群体是否公平享受政策,政策资源配置是否公平。

20

19

可持续性
  (20分)

持续运行

政策效益能否持续有效发挥,后续维护制度是否健全。

7

7

持续需求

目标受益群体对政策是否有持续需求。

7

6

重复性

是否存在政策对象重复重叠,与其他政策分界不清的现象。

6

6

合计

100

97

 


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